Eind 2020 publiceerde de wetgever de concept wetgeving rondom het nieuwe pensioencontract. Onderdeel van dit pensioencontract is het transitie-ftk. Pensioenfondsen moeten de komende tijd een keuze maken of zij wel of geen gebruik willen maken van dit transitie-ftk. Fondsen moeten kwalitatief en kwantitatief kunnen onderbouwen dat het gebruik van het transitie-ftk evenwichtig en uitlegbaar is.
Geen maatregelen die ingaan tegen keuzes na 2027
Het transitie-ftk heeft als doel te voorkomen dat er nu maatregelen genomen moeten worden die zoals de memorie van toelichting dit noemt “vanuit het nieuwe pensioenstelsel of vanuit de evenwichtige overstap naar dat stelsel bezien onnodig zijn”.
De kern van het transitie-ftk is dat:
- Pensioenfondsen een minimale invaardekkingsgraad (de zogenaamde richtdekkingsgraad) moeten formuleren en via een deterministische (herstelplan) benadering aantonen dat zij deze richtdekkingsgraad kunnen bereiken op het geplande invaarmoment. Hierdoor wordt er verlichting bereikt rondom het korten van pensioenaanspraken. De richtdekkingsgraad is minimaal 95%
- Hier staat tegenover dat zij bij een dekkingsgraad boven de 105% de toeslagambitie al mogen toekennen.
Kwantitatieve en kwalitatieve onderbouwing vereist
De wetgever schrijft voor dat pensioenfondsen die gebruik willen maken van het transitie-ftk, dit kwantitatief en kwalitatief onderbouwen. Ook is het noodzakelijk om overleg te plegen met sociale partners, en is er net als bij een herstelplan goedkeuring nodig van het belanghebbendenorgaan. Het verantwoordingsorgaan heeft adviesrecht.
Het bestuur moet expliciet een keuze maken voor dit transitie-ftk en moet hierbij de belangen van alle deelnemers evenwichtig afwegen.
In het eerste overbruggingsplan dat fondsen indienen bij DNB, waarin zij kenbaar maken dat zij gebruik willen maken van het transitie-ftk, moet het fonds onderbouwen dat het in het belang van de deelnemers is om gebruik te maken van het transitie-ftk.
Per cohort inzicht geven
De wetgever geeft aan dat het pensioenfonds de gevolgen van het toepassen van het transitie-ftk in kaart moet brengen door middel van netto profijt en additionele maatstaven. Hierbij moeten op cohortniveau in beeld gebracht worden wat de impact is van deze keuze. Lees meer hierover in onze bijdrage.
Contact
Sacha van Hoogdalem
Managing Director
Chantal de Groot
Team Leader ALMGerelateerde insights
-
22 april 2024Quickscan KeuzebegeleidingAdequate keuzebegeleiding voorkomt teleurstelling bij de deelnemer. Deze quickscan geeft suggesties voor mogelijke verbeterpunten.
-
17 april 2024Spreidingsperiode bij toepassing standaardmethodePensioentransitieplannen worden in rap tempo gepubliceerd, met verschillende invaarkeuzes en spreidingsperiodes.
-
16 april 2024Haalbaarheidstoets-perikelen: De impact van nieuwe scenario’s op pensioenfondsen in transitieDe gevolgen van de vrijstelling voor de jaarlijkse haalbaarheidstoets en de impact van de nieuwe scenarioset van DNB brengen de nodige perikelen met zich mee.
-
11 april 2024Keuzebegeleiding deelnemers pensioenfondsen: het kan efficiënt en makkelijk!Sinds 1 juli 2023 vereist de nieuwe norm 'keuzebegeleiding' van de 'Wet toekomst pensioenen' dat pensioenfondsen meer inspanningen leveren om deelnemers te begeleiden. Dit brengt uitdagingen met zich mee voor fondsen, vooral in relatie tot het verbod op breder financieel advies.
-
25 maart 2024Transitie Wtp: Niet allemaal tegelijk aub!Nederland bereidt zich voor op de grootste pensioentransitie ooit. Dit leidt tot verschuivingen in beleggingsportefeuilles en mogelijke verstoringen in marktliquiditeit.
-
11 maart 2024Ga voor positieve insteek rond pensioenkeuzesKeuzebegeleiding is een hoofdpijndossier voor menig pensioenfonds en pensioenuitvoerder. Niet nodig, want de technologie is er en de tools zijn er. Het wiel is al uitgevonden.
-
29 februari 2024Keuze(begeleidings)stressIn de Wet toekomst pensioenen is vastgelegd dat pensioenuitvoerders verplicht zijn om hun deelnemers te begeleiden bij de keuzes binnen de pensioenregeling. Dit zien velen echter niet zitten.
-
19 februari 2024Klanttevredenheidsonderzoek 2023 laat weer uitstekende scores zienWe zijn verheugd dat onze klanten voor het zesde opeenvolgende jaar erg tevreden zijn met onze producten en diensten.
-
30 januari 2024Ortec Finance Webinar Reeks Nederlandse Pensioenfondsen in transitie
Ortec Finance organiseert een reeks webinars “Nederlandse pensioenfondsen in transitie” waarbij verschillende Wtp-gerelateerde onderwerpen aan bod komen.